Случаи мошенничества в кредитной сфере

Кредит под "дутый" залог или поручительство.

      Любимое занятие российских "кидал" — взять кредит и затем не отдавать. Причем часто при взятии кредита у них нет достаточного залога или поручительства, в связи с чем им необходимы доверительные отношения с персоналом кредитного отдела, если, конечно, у них нет выхода на высшее руководство банка. Обычная картина, когда работники кредитного отдела помогали получить кредит сомнительному клиенту и получали до 30 процентов комиссионных будущего безвозвратного кредита.

      Поэтому все залоги, предлагаемые в качестве обеспечения кредита, должны исследоваться ответственными за это лицами банка, не связанными непосредственно с работниками, выдающими кредит. Это изучение имеет своей целью определение реальной стоимости залога как перед получением кредита, так и по мере погашения ссуды.

      Необоснованные займы фирмам, в которых есть личная заинтересованность.

      Часто встречаются случаи, когда высшие должностные лица банка имеют акции или другой экономический интерес в коммерческих структурах. Более того, зачастую они сами или через подставных лиц входят в органы управления этими структурами. Понятно, что они заинтересованы в процветании своих коммерческих предприятий даже в ущерб банку. В результате "свои" предприятия получают кредит под льготный процент часто даже при отсутствии залога или поручителя.

      Если кредит выдается по решению высших руководителей банка, то все документы о выдаче кредита заполняются относительно правильно. Но если кредит "своему" предприятию необходимо продлить руководителю банка среднего уровня, то может использоваться метод замены первого листа кредитного договора, на котором указана сумма кредита, его срок, процентная ставка. Подписи же руководства банка обычно стоят на втором (не заменяемом) листе. Конечно, в связи с наличием сводной отчетности по кредитам возникают проблемы, но на практике они вполне решаемы.

       Неправомерное освобождение залога.

      Банк может понести значительные убытки из-за освобождения залога под кредит.
В отечественной практике это осуществляется достаточно примитивно.
Клиент, взявший кредит, на определенном этапе начинает понимать (если он не предвидел этого с самого начала), что он не сможет вернуть полученную ссуду.
В нормальных условиях у него нет возможности получить обратно свой залог, который, по правилам не должен находиться в распоряжении клиента. Но иногда он слезно вымаливает его на том основании, что залог срочно нужен для работы.

       Одним отечественным клиентом в качестве залога было предоставлено несколько грузовых автомобилей МАЗ. Когда срок возврата кредита начал истекать и кредитный отдел начал волноваться, клиент прибежал в банк и радостно сообщил, что товар, продажей которого он рассчитается за кредит, уже прибыл на таможню и уже растаможен, и показал соответствующие факсы. Осталось всего-то-навсего вывести товар в магазины. Но так как деньги у клиента на исходе, то арендовать транспорт он не может. Поэтому он попросил вернуть на пару дней заложенные автомобили и пообещал, что затем все выплатит.
       И хотя в банке знали, насколько просто подделать факсовые сообщения, клиенту пошли навстречу, залог раскрыли. В результате кредитные деньги безвозвратно ушли за границу, а автомобили были проданы ничего не подозревающему покупателю.

       В зарубежной практике все делается элегантнее.

       У брокера по торговле хлопком была большая задолженность в американском банке по векселям, гарантированным товарными квитанциями, покрывающими большое количество хлопка. Спад на рынке хлопка привел к тому, что банк воздерживался от продажи залога в надежде, что рыночная стоимость хлопка увеличится. Это позволило бы погасить кредит. Между тем брокеру потребовались дополнительные средства, но его заявки на получение кредита были отклонены.

      Для решения проблемы кассир банка без ведома руководства освободил должнику указанные выше товарные квитанции, покрывающие большое количество хлопка. Затем брокер составил переводные векселя на один из своих загородных офисов, присоединил к ним освобожденные товарные квитанции и предъявил их кассиру банка для учета.
       Сумма, выплаченная при учете векселя, была помещена на счет брокера, который незамедлительно использовал ее для уплаты по обязательствам временного характера. После этого загородный офис брокера заплатил по переводному векселю и возвратил товарные квитанции кассиру банка, который заменил их в картотеке залоговых бумаг. Данная операция повторялась до тех пор, пока банковский контролер не обнаружил мошенничество.

       Занижение получаемого дохода от выдаваемых ссуд.

      На практике очень распространена выдача руководителем среднего звена, наделенного соответствующими полномочиями, кредита под заниженный по сравнению со средним по банку процент. Оправдание низкой процентной ставки нетрудно найти, тем более - если выдача такой ссуды сопровождается взяткой.

      В банках с плохо налаженным учетом возврата ссуд есть определенные возможности присвоения средств путем занижения получаемых процентов по кредиту. Кроме этого, при досрочном возврате кредитов возможно временное присвоение средств. При работе с наличными деньгами надлежащая сумма изымается из кассы.

      Помощник кассира в зарубежном банке осуществлял обслуживание процентов по займам. При составлении в конце рабочего дня бухгалтерского регистра он занижал общий полученный доход с ссудных процентов и забирал соответствующую сумму наличных денег из кассы

      Получение на себя необоснованно большой суммы кредита.

      Большинство банков дают возможность своим работникам на выгодных условиях брать определенную сумму кредита. В некоторых случаях им даже открывается кредитная линия в пределах установленного лимита. Такие кредиты периодически просматриваются руководством банка и кредитными комитетами. Но, тем не менее, некоторые банковские должностные лица на практике ухитряются получать необоснованно большую ссуду, не уведомляя о ней руководство банка, например, путем фиктивного ее распределения на несколько подчиненных работников банка.

       Подделывание подписей на векселях клиентов.

       Эта операция пока экзотична для отечественного бизнеса, хотя за рубежом достаточно распространена.

       Иностранные банки выдают займы под вексель заимополучателей, и в этом случае для совершения хищения достаточно просто подделать такой вексель. Существование поддельных векселей иногда обнаруживается во время их просмотра должностными лицами, знакомыми с подписями заемщиков, но на практике векселя проверяются достаточно редко.

       Самым эффективным способом установления подлинности векселей является их непосредственное подтверждение заемщиками. Также можно сравнить подписи на документах с подписями того же лица на представленных ранее документах, имеющихся в банке, или проследить выплаты сумм по документам. По сути, в крупных банках работа между служащими отдела должна распределяться таким образом, чтобы исключать саму возможность подделки (при условии, что между сотрудниками нет тайного сговора). В небольших банках эти меры предосторожности нереальны из-за ограниченного числа работников.

      Мошенничество с учтенными векселями.

      Это еще один, пока экзотический для наших условий, метод. При его использовании изымаются уже учтенные банком векселя для повторного учета в другом банке или даже в том же самом банке. Совершать эту операцию имеет возможность прежде всего должностное лицо, которое отвечает за учет и хранение учтенных векселей.

      Ссуды под фальшивые счета дебиторов.

     Этот метод применяется при выдаче ссуд под залог средств на счетах получателя ссуды. Здесь есть возможности злоупотреблений путем выписки фальшивых счетов-фактур. Для предотвращения мошенничества банк должен удостовериться в подлинности счетов дебиторов.

       Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита.

      В зарубежной практике были случаи, когда работник банка присваивал крупные суммы денег. Он использовал чеки, оставленные в банке заемщиками с целью оплаты полученных кредитов по окончании срока.
 
      Работник убеждал клиентов выписывать чеки, датированные будущим числом, и отдавать ему на хранение. После этого он менял даты чеков и получал по ним наличные, мотивируя свои действия тем, что чеки были выписаны в погашение задолженности, срок оплаты которой наступил в день получения денег.

      Гражданин, получивший ссуду, умер.

      Работники зарубежных банков, обслуживающие ссуды населению с погашением в рассрочку, внезапно обнаруживают, что ссудополучатель умер и спрашивать за кредит не с кого. В некоторых странах (например, в США) даже живому человеку несложно получить свидетельство о смерти. В результате появляется возможность обмануть и банк, и страховщиков жизни заемщика путем представления подложных заявлений о смерти.

       Противодействие злоупотреблениям при получении банковских ссуд.

      Политика противодействия необоснованному получению банковских ссуд должна включать в себя следующие моменты.
  • Решения о выдаче кредитов принимаются только коллегиально на заседании кредитного комитета или аналогичного ему органа.
  • Четкое разграничены полномочия руководителей различного ранга по выдаче кредита и установлению процентных ставок.
  • Все выданные или продленные кредиты полностью обеспечиваются ликвидным залогом, который находится в распоряжении банка, или поручительствами (гарантиями).  За наличием залога по ссудам осуществляется постоянный и тщательный контроль.
  • Проводятся регулярные проверки правомерности выдачи кредитов и установления процентных ставок.
  • Жестко контролируется расходование средств со спецссудного счета клиента, взявшего кредит.
  • Для проверки обязательств по каждому заемщику назначаются незаинтересованные служащие .
 


Источник: http://www.bank-klient.ru/stat/ost/2006/09/23/ost_10.html