Что такое индивидуальные инвестиционные счета

С 1 января 2015 года в России появилось такое понятие как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В этой статье рассмотрим, что же это такое и чем может быть полезно. На законодательном уровне действия с этими счетами регулируются Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», а также дополнением к закону в статье 10.3.
В мире практика индивидуальный инвестиционных счетов не нова. В разных странах это аналог индивидуального сберегательного счета, пенсионного индивидуального счета и пр.
Для чего же в России был введен данный тип счета? Цель – население должно наглядно убедиться в пользе инвестиций в фондовый рынок. Инвесторы, вложившие средства в фондовый рынок, получают определенные налоговые льготы – в этом привлекательность индивидуальных инвестиционных счетов.
Чисто технически мы видим, что деньги населения должны работать, а не лежать на депозите. Компаниям было бы гораздо удобнее получить деньги от инвестора напрямую, минуя банк, ведь это значительно дешевле. Индивидуальные инвестиционные счета как раз и являются тем путем, который дает возможность встретиться внутреннему инвестору с ищущей финансовой поддержки компанией. Более того, это еще и путь привлечения все большего количества таких инвесторов.

 

Какие налоговые льготы дают ИИС для инвестора?


Для тех, кто воспользовался возможностью открыть свой индивидуальный инвестиционный счет, предоставляется получение налогового вычета (льготы). Такие вычеты есть двух типов, нужно выбрать один из них:


Тип первый. Налогооблагаемая база уменьшается на сумму, которую внес владелец ИИС на свой счет за один год. Просто по прошествии года будет компенсирован уплаченный налог из основного места работы. Это вариант подходит тем, кто не слишком активно занимается инвестиционной деятельностью, и параллельно работает, получая зарплату. Для получения компенсации необходимо предоставить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ плюс приложения:

  1. Заявление о возврате налога от вас, как от налогоплательщика (с указанием банковских реквизитов).
  2. Подтверждение внесения инвестиций на ваш ИИС (достаточно будет предоставить справку от брокера с указанием внесенной суммы).
  3. Справка о доходах за прошедший год.

Пример. Вы имеете работу и за год заплатили 65 тыс. рублей в качестве налога (заработали, соотвественно, 500 тыс. рублей, уплатили из них 13%). Параллельно с этим вы открыли в ИИС и за этот же год уплатили туда 400 тыс. рублей. Ваша льгота состоит в том, что вам вернут налог с 400 тыс. рублей, то есть на руки обратно вы получите 52 тыс. рублей.


Тип второй. Инвестор освобождается от налогов на доход, который он получил от своей инвестиционной деятельности. Такой вариант будет удобным тем, кто торгует на бирже и получает доход выше, нежели из любого другого своего источника.
Пример. Скажем, вы внесли на свой счет ИИС 400 тыс. рублей. За год зарабатываете 30% от внесенной суммы. Уже за три года вы заработаете 40*3*0,3=360 тыс. рублей. Налог, который вы обязаны заплатить из этой суммы – 13%, то есть 46,8 тыс. рублей. Но вы обязаны его заплатить, если просто инвестируете деньги без ИИС. Если же открыли свой ИИС, то вы освобождаетесь от уплаты этого налога.


Итак, из двух приведенных вариантов каждый инвестор может выбрать наиболее подходящий вариант, но менять его уже не представится возможным – на протяжении действия договора тип налоговых льгот не меняется.

 

Где можно открыть индивидуальный инвестиционный счет?


Для открытия достаточно обратиться к брокерам или в банк. Некоторые банки имеют в своей структуре подразделения, которые занимаются управлением активами. Брокер должен вести деятельность в соответствии с законом, то есть являться профессиональным участником фондового рынка.

 

Куда идут инвестиции через ИИС?


При открытии счета вы подписываете договор, в котором обозначены направления инвестиций. Также вы можете получить доступ к торгам на Московской бирже. Биржевые инструменты, которыми вы сможете пользоваться: ПИФы, облигации, акции, фьючерсы и опционы, еврооблигации.

 

Какие недостатки ИИС?

 

  • Нет возможности страховать инвестиционные вложения, то есть существует риск при неумелых инвестициях потерять средства.
  • Максимальная сумма инвестиций в год – 400 тыс. рублей., что не дает возможности серьезно зарабатывать.
  • Инвестирование возможно только в отечественном рыночном поле.
  • Срок вложения – 3 года, что может показаться довольно длительным периодом.
  • Доходность прогнозируемая, но точно рассчитать невозможно.

 

Заключение


Итак, помимо недостатков имеются также и позитивные моменты индивидуальных инвестиционных счетов. Это налоговый вычет, то есть вы гарантированно получаете доход в 13%, а также возможность не просто хранить деньги на депозите, а значительно их приумножить. Если вы имеете в банке депозит, то хорошим дополнением к нему можно считать ИИС. Также ИИС можно рассматривать как инструмент накоплений (пенсионных, на дорогие покупки, на обучение и пр.). На протяжении всей жизни вы можете владеть одним ИИС, но имеете право свободно его перемещать от одних компаний к другим, менять типы договоров, виды налогообложения.